恒大以房抵債2億仍有1億未付 5.6億未到期款存不確定性
9月6日晚間,三棵樹公告了一份保薦機(jī)構(gòu)出具的《關(guān)于對(duì)三棵樹涂料股份有限公司舉報(bào)信有關(guān)問題進(jìn)行核查的函的核查報(bào)告》,全面說明了公司與恒大集團(tuán)近年合作與資金往來情況。
從2018年至今,三棵樹向恒大旗下公司采購(gòu)糧油貨物、農(nóng)牧產(chǎn)品、禮遇全球堅(jiān)果卡,與恒大淘寶足球隊(duì)開展廣告合作,在恒大聯(lián)營(yíng)公司盛京銀行存款。
而恒大為三棵樹第一大客戶,2018年至2021年上半年累計(jì)銷售金額12.54億元,其中絕大部分以應(yīng)收票據(jù)和應(yīng)收賬款的形式存在,合計(jì)約9億元。截至8月31日,發(fā)生逾期金額共計(jì)3.36億元,其中恒大以現(xiàn)金支付約1500萬元,2.2億元以房產(chǎn)抵債,而仍有1億元未付。此外,目前三棵樹仍持有對(duì)恒大未到期應(yīng)收款項(xiàng)5.6億元,存在不確定性。
雙方互為客戶
今年6月底,正在進(jìn)行非公開發(fā)行的三棵樹回復(fù)證監(jiān)會(huì)反饋,首次披露恒大欠款逾期問題。公司稱,截止2021年3月末,公司應(yīng)收票據(jù)逾期金額共計(jì)5363.72萬元,其中恒大逾期票據(jù)金額5137.06萬元,占其總逾期票據(jù)金額的95.77%。
而本次全面公告與恒大合作情況,源于8月24日證監(jiān)會(huì)對(duì)三棵樹2021年度非公開發(fā)行保薦機(jī)構(gòu)廣發(fā)證券下發(fā)《關(guān)于對(duì)三棵樹涂料股份有限公司舉報(bào)信有關(guān)問題進(jìn)行核查的函(發(fā)行監(jiān)管部函[2021]1372號(hào))》(以下簡(jiǎn)稱“《核查函》”)。
從對(duì)《核查函》的回復(fù)報(bào)告來看,三棵樹與恒大互為客戶,但主要是前者作為后者的上游對(duì)其銷售涂料產(chǎn)品。
根據(jù)回復(fù)報(bào)告,三棵樹于2020年向恒大糧油采購(gòu)糧油貨物,發(fā)生采購(gòu)額含稅1000萬元,于2018年、2019年和2021年1-6月分別向恒大農(nóng)牧采購(gòu)恒大農(nóng)牧產(chǎn)品及禮遇全球堅(jiān)果卡,分別發(fā)生采購(gòu)額含稅201.73萬元、100.00萬元和146.20萬元。此外,三棵樹于2019年和2020年分別向恒大淘寶足球俱樂部采購(gòu)廣告宣傳服務(wù),分別發(fā)生采購(gòu)額含稅2000萬元和1500萬元。另外三棵樹在盛京銀行(恒大聯(lián)營(yíng)公司)開立銀行賬戶并存有存款,主要發(fā)生在2019年,存款金額2億元。
而恒大則連續(xù)四年成為三棵樹的第一大客戶。2018年至2021年三年一期分別產(chǎn)生銷售額2.54億元、4.48億元、3.89億元和1.63億元,合計(jì)金額12.54億元,各期銷售收入占其營(yíng)業(yè)收入比例分別為7.09%、7.50%、4.75%和3.49%,占比保持下降趨勢(shì)。三棵樹稱,考慮到中國(guó)恒大目前的資金狀況,公司對(duì)其未來的銷售規(guī)?赡軙(huì)進(jìn)一步下降,隨著國(guó)內(nèi)對(duì)房地產(chǎn)調(diào)控的加強(qiáng)可能對(duì)公司業(yè)績(jī)產(chǎn)生一定影響。
2億逾期款以房抵債
5.6億未到期款存不確定性
根據(jù)回復(fù)報(bào)告,截至2021年8月31日,三棵樹持有中國(guó)恒大及旗下公司出具的商業(yè)承兌匯票發(fā)生逾期情況金額共計(jì)33644.16萬元,其中尚未兌付金額為10169.90萬元,已兌付金額23474.26萬元。
已兌付金額中恒大以銀行轉(zhuǎn)賬付款1521萬元,2.19億元用房產(chǎn)抵債。
這2個(gè)多億貨值的房產(chǎn),分別位于武漢、鄂州和深圳等地,均為期房,約定交房時(shí)間從2022年至2024年不等。
三棵樹稱已就上述抵債房產(chǎn)簽署房屋認(rèn)購(gòu)協(xié)議書,但尚未簽署正式購(gòu)房合同和辦理網(wǎng)簽備案手續(xù),抵債房產(chǎn)權(quán)屬現(xiàn)階段尚未完全確定,“目前公司正在積極推進(jìn)上述流程,以確保公司能順利取得上述抵債房產(chǎn)的所有權(quán)”。與此同時(shí)公司已著手處置上述房產(chǎn),截至9月3日三棵樹已與第三方簽署了一份價(jià)值196.67萬元的房產(chǎn)轉(zhuǎn)讓協(xié)議。
除上述逾期部分欠款外,三棵樹對(duì)恒大及旗下公司仍有5.62億元的應(yīng)收款項(xiàng),其中應(yīng)收票據(jù)3.33億元,應(yīng)收賬款2.28億元。
三棵樹稱,若逾期票據(jù)較長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)不能及時(shí)得到兌付,可能存在使公司產(chǎn)生壞賬損失的風(fēng)險(xiǎn),影響公司盈利情況。
三棵樹主營(yíng)業(yè)務(wù)為建筑涂料、木器涂料、基輔材等,2021年半年報(bào)顯示,公司實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入46.83億元,同比增長(zhǎng)80.51%;實(shí)現(xiàn)歸屬上市公司股東凈利潤(rùn)1.13億元,同比增長(zhǎng)3.92%。2019年初至今年上半年,公司股價(jià)累計(jì)漲幅高達(dá)1500%,但7月至今連續(xù)三個(gè)月下跌,累計(jì)跌幅超25%。